Особенности налогообложения юридических и физических лиц

Цели дисциплины: формирование у обучающихся по программе дополнительного образования теоретических и практических знаний, а также умений в области налогообложения и налогового планирования.

В результате освоения данной дисциплины обучающийся будет ориентироваться в следующих вопросах:

• направления налоговой политики Российской Федерации.
• механизм налогообложения на примере конкретных налогов, взимаемых в Российской Федерации;
• основные направления совершенствования и развития налогового законодательства;
• источники информации для налоговых расчетов;
• принципы, элементы и этапы налогового планирования и его место в общем планировании предпринимательской деятельности;
• основные способы минимизации налоговых платежей;
• практические навыки по принятию решений в области оптимизации налоговых платежей;

Наименование дисциплин (тем)

I. Налогообложение юридических лиц

1. Особенности исчисления налогов и составления деклараций предприятиями, находящимися на общем режиме налогообложения
1.1 Налог на добавленную стоимость
1.2 Налог на прибыль организаций
1.3 Налог на имущество организаций
1.4 Прочие налоги и сборы
2. Расчет страховых взносов в государственные социальные внебюджетные фонды и порядок заполнения отчетности
2.1 Расчет страховых взносов и особенности заполнения отчетности в Пенсионный Фонд и Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования
2.2 Расчет страховых взносов и особенности заполнения отчетности в Фонд социального страхования
3. Налоговая оптимизация
3.1 Этапы налогового планирования
3.2 Расчет эффективности налогового планирования
3.3 Планирование отдельных налогов

II.Специальные налоговые режимы и налогообложение физических лиц

1 Специальные налоговые режимы
1.1 Система налогообложения сельскохозяйственных производителей
1.2 Упрощенная система налогообложения
1.3 Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход
1.4 Система налогообложения при соглашении о разделе продукции
1.5 Патентная система налогообложения
2 Налогообложение доходов физических лиц